衡南縣2024年政府預算公開

第一部分 政府預算報告

第二部分 政府財政預算表

1、一般公共預算收入預算表

2、一般公共預算支出預算表

3、一般公共預算本級支出預算表

4、一般公共預算本級基本支出預算表

5、一般公共預算稅收返還和轉移支付表

6、地方政府一般債務限額和餘額情況表

7、地方政府專項債務限額和餘額情況表

8、2023年衡南縣政府債務發行及還本付息情況表

9、2024年衡南縣政府債務發行及還本付息預算表

10、政府性基金收入預算表

11、政府性基金支出預算表

12、本級政府性基金支出表

13、政府性基金轉移支付表

14、國有資本經營收入預算表

15、國有資本經營支出預算表

16、本級國有資本經營支出預算表

17、國有資本經營預算轉移支付表

18、社會保險基金收入預算表

19、社會保險基金支出預算表

20、“三公”經費預算匯總表

第三部分  相關說明

第一部分 　政府預算報告

一、2023年全縣財政預算執行情況

2023年全縣財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，認真落實黨中央、省、市決策部署，在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，緊緊圍繞“四區一花園”、“一主一特雙總部”等重點工作目標任務，加力提效實施積極財政政策，全力服務打好“發展六仗”，著力穩增長、調結構、防風險、保三保，全縣經濟穩中有進、回升向好，預算執行情況總體較好。

（一）2023年財政預算執行情況

1、一般公共預算收支。2023年我縣稅收收入完成176467萬元，非稅收入完成47377萬元，共計完成223844萬元，其中：地方收入完成164126萬元，上劃中央稅收45952萬元，上劃省稅收13766萬元。

一般預算收入分部門完成情況：稅務部門完成180691萬元（含非稅收入4224萬元），財政部門完成43153萬元。

2023年全縣一般公共預算支出完成634528萬元，為年度調整預算的96.75%，比上年決算減少23105萬元，降幅3.51%。

2023年全縣一般公共預算收支平衡情況：2023年地方收入164126萬元，加上級補助收入469976萬元，加債務轉貸收入29986萬元，加上年結餘12767萬元，加調入預算穩定調節基金12282萬元，加調入資金15986萬元，全縣一般公共預算收入總計705123萬元。當年一般公共預算支出634528萬元，加上解上級支出11600萬元，加債務還本支出9935萬元，加安排預算穩定調節基金36453萬元，加年終滾存結餘12607萬元，全縣一般公共預算支出總計為705123萬元，當年收支平衡。（數據最終以決算批複數據為準）

2、政府性基金收支。2023年我縣政府性基金預算收入完成206216萬元，支出完成116367萬元，累計結餘89849萬元。

3、社會保險基金收支。2023年我縣社會保險基金預算收入完成83732萬元，支出完成88014萬元，曆年累計結餘61483萬元（含暫付上解支出58158萬元）。

4、國有資本經營收支。2023年我縣國有資本經營預算收入完成28萬元，支出4萬元，結餘24萬元。

5、政府性債務。我縣政府性債務總額為1130087萬元，其中：納入地方政府性債務管理係統債券債務餘額780573萬元（一般債務351014萬元，專項債務429559萬元），納入財政部債務監測平台係統債務餘額349514萬元（政府隱性債務348777萬元，關注類債務154萬元，經營性債務583萬元）。2023年全縣化解債務本息99231萬元，其中：本金65687萬元（含化解隱性債務27841萬元），利息33544萬元。根據《湖南省財政廳關於2023年6月底市縣債務風險等級評定結果（省定口徑）的通報》（湘財債管函〔2023〕5號）文件精神，我縣2023年債務風險等級為風險提示地區，債務風險總體可控。

（二）2023年財政工作情況

1.全力挖潛增收。積極應對經濟下行、稅源短缺的嚴峻形勢，想盡辦法抓收促收，堅決穩住財政收入的基本盤。一是高起點謀劃。製定《衡南縣財稅工作爭先創優工作方案》《衡南縣稅費精誠共治實施辦法》《衡南縣2023年稅費精誠共治工作實施方案》，成立稅費精誠共治專項工作組，形成部門協同、齊抓共管的財稅收入共治大格局。二是高質量協作。強化涉稅涉費信息共享，建立稅務與財政等10個相關部門數據共享渠道，實現“思想共識、力量共聚、政策共研、機製共商、平台共搭、標準共通、信息共享、財源共建、風險共管、責任共擔”的稅收共治目標。三是高效率推進。進一步發揮財政職能，大力實施稅費精誠共治行動，積極推行成品油稅控監管，打擊偷逃稅收行為，在監管薄弱環節建立長效征收機製。加大綜合治稅力度，加強稅源調查測算以及稅費收入分析，抓好重點稅種、重點企業、重點行業稅收征管，加大對房地產、餐飲住宿等行業稅收清查力度。

2、聚力保障支出。加強財政保障力度，兜牢民生底線與重點支出。一是積極向上爭資。優化溝通渠道，積極對接上級部門，及時反映我縣財政支出實際情況，爭取政策和資金傾斜，緩解財政支出壓力。二是合理安排支出。優化支出結構，嚴格控製支出，優先保障“三保”，在支出預算執行上根據我縣的實際情況及預算指標安排情況，切實做好重點支出保障。三是優化庫款管理。按照中央省市財政部門工作要求，出台具體的資金支付操作規程，改進財政資金調度方式，優化資金支付的層級管理，在保障庫款使用安全規範的前提下，將庫款保障水平維持在合理水平。

3、竭力防化風險。通過嚴控債務規模、化解存量債務等措施嚴防政府性債務風險。一是強化工作措施。出台《衡南縣政府性債務管理暫行辦法》，規範舉債，杜絕虛假化債，確保到期債務不違約、不爆雷。嚴控項目融資費用，政府投資在建項目後續融資和融資平台公司經營性項目融資費用基本上控製在年利率6%以內。二是嚴格排查管控。成立專項債券項目工作專班，做到專班專人專抓，切實加強政府專項債券資金管理，同時確保項目順利推進。三是嚴格化債期限。編製我縣防範化解地方債務總體方案及相關分領域方案，確保全縣債務風險努力控製到相對安全地區的總體目標，並按照文件要求分年度定措施確定化債具體目標。

4、著力規範管理。持續深化財政體製改革，實現財政管理提質增效。一是預算管理一體化建設成效顯著。有效推進預算管理一體化業務與係統應用融會貫通，確保直達資金係統、核算雲係統與一體化係統數據精準統一。預算管理一體化工作在省財政廳2023年度考核中獲得一等獎。二是預算績效管理全麵實施。實現財政部門、預算單位全方位協同管理，事前績效評估、績效目標管理、績效運行監控、績效評價及結果應用納入預算編製、執行、監督全過程。三是預決算公開透明陽光。按時保質完成政府預決算、部門預決算信息公開，實現預算單位“全覆蓋”。公開內容逐步細化，有序推進財政精細化管理。四是財政監督檢查推深做實。開展“三湘護農”專項檢查、惠農補貼資金突出問題整治暨鄉村振興領域不正之風和腐敗問題專項整治行動，進一步嚴肅了財經紀律、規範了財經秩序。

在看到成績的同時，关键词2也清醒認識到當前財政工作麵臨越來越嚴峻的困難和挑戰，我縣當前的支柱財源總體不強，園區企業和招商引資項目尚處在建設期和投產初期，規模效應、集聚效應還不夠明顯，加之曆年來財稅收入基數過高，綜合經濟實力與稅收基數不符和宏觀經濟、國家減稅降費政策等因素影響，我縣財稅收入增長乏力，而“三保”、政府債務還本付息等剛性支出持續增長，財政收支矛盾日益突出。同時，債務監管、財經紀律等要求越來越嚴，財政工作麵臨更多的隱憂。對此，关键词2將堅持問題導向、結果導向，采取積極有效措施，努力克服困難，逐步解決問題，確保財政平穩運行。

二、2024年我縣財政預算草案

（一）財政經濟形勢分析

從積極因素看：中央強化宏觀政策逆周期和跨周期調節，繼續實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策，增量政策和存量疊加顯效，經濟政策和非經濟政策協調配合，消費和投資相互促進的良性循環更加通暢。我省錨定“三高四新”美好藍圖，加快建設“4×4”現代化產業體係，產業鏈供應更加完善，產業技術變革加快突破，深度融入長江經濟帶發展，全省經濟增長的基礎更穩、韌性更強、前景更廣闊。同時近年來通過加大財源培植力度，加強園區基礎設施建設，因地製宜開展招商選資工作，我縣已逐步形成以電子信息與電力裝備製造產業為主導，以農產品精深加工為特色，以建築業和物流業雙總部經濟齊頭並進的一主一特雙總部的產業發展格局，縣域財源稅源得到進一步夯實。

從製約因素看：當前外部環境的複雜性、嚴峻性、不確定性上升，社會預期偏弱，大宗消費和擴大再生產投資趨於謹慎；產業發展處於新舊動能轉換器，房地產等主要稅源行業仍在築底，“煙”“油”等傳統稅源難有增量，新興產業正在加快培育，對財政增收貢獻還比較有限；“三保”和債務還本付息等剛性重點支出持續攀升，防化財政運行風險和穩定地區發展還麵臨嚴峻考驗。

（二）總體要求和基本原則

1、總體要求。以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大、二十屆二中全會和中央精神，錨定“三高四新”美好藍圖，堅持穩中求進工作總基調，大力推進“四區一花園”和“一主一特雙總部”重點工作。將過“緊日子”作為長期堅持的方針和習慣，強化預算剛性約束，加大財政資源統籌力度，加大支出結構優化力度，增強重大戰略任務和“三保”保障能力，防範財政運行風險，著力服務發展大局，保持社會穩定，為推動衡南縣域經濟高質量發展提供更加堅實的保障。

2、基本原則。堅持零基預算，堅持以收定支，堅持落實過“緊日子”要求，堅持兜牢“三保”底線，堅持綜合統籌，堅持績效管理，堅持風險化解。

（三）關於2024年財政預算的主要指標

一般公共預算收入安排237273萬元,比上年增長6%，其中：地方收入安排173973萬元，比上年增長6%。上劃中央收入安排48709萬元；上劃省收入安排14591萬元。地方收入分部門安排情況為：稅務部門123753萬元，財政部門50220萬元。

財政支出安排606588萬元（剔除上解支出12100萬元），比上年年初預算增加50362萬元，增幅9%。

政府性基金預算。2024年我縣政府性基金預算收入安排185817萬元，支出安排185817萬元（其中土地儲備支出3000萬元）。

社會保險基金預算。2024年我縣社會保險基金預算收入安排371760萬元，支出安排371760萬元。

國有資本經營預算。2024年我縣國有資本經營預算收入安排28萬元，支出安排28萬元。

（四）關於2024年財政收入預算安排說明

當前，我縣財政運行還麵臨很多困難，多年以來，我縣財政對上依賴度一直保持在80%左右，這個趨勢在短期內很難改變，加之經濟下行，土地收入收窄、剛性支出壓力增大、鄉村振興、重點項目建設及產業發展等，都給我縣地方財政收入帶來不小的挑戰。2024年我縣一般公共預算收入增幅安排為6％，地方收入增幅安排為6%。

（五）關於2024年財政支出預算安排說明

2024年，縣財政預算支出安排606588萬元。安排重點是：“保基本民生、保工資、保運轉、防風險”，突出支持鄉村振興、教育、社會保障和就業、醫療衛生、科學技術支出、住房保障和文化體育等各項民生事業發展。

資金來源情況為：地方收入安排173973萬元，轉移性收入339797萬元，專項補助收入25858萬元，上年結轉與結餘收入12607萬元，調入預算穩定調節基金36453萬元，調入資金30000萬元（以上數據詳見附表）。

三、2024年財政工作重點

2024年是新中國成立75周年，是全麵貫徹黨的二十大精神、深入實施“十四五”規劃的關鍵之年，关键词2將堅定信心、正視困難挑戰、主動擔當作為，全力做好財政各項工作，助力全縣經濟社會高質量發展。

（一）“穩”字當頭促增長。大力實施財源建設提質三年行動，全方位推進稅費精誠共治，拓寬財政增收渠道。一是加大財源培植力度。加快謀劃高附加值重點項目引進，積極支持“寧電入湘”、廣州工控、綠色智慧礦山項目建設，培育形成產業集聚群，全麵提高園區畝均稅收；充分發揮建築業、物流業相關優惠政策作用，扶持壯大做強建築、物流雙總部經濟；全力支持以華信為龍頭的再生資源產業發展，確保後續財源上台階；大力發展電子信息製造主導產業，形成以特變電工、得意電子、高致精工為代表的電子信息產業聚集群，促進企業實現原地倍增。二是科學組織財稅收入。深入開展稅費精誠共治攻堅行動，加強稅源調查分析與數據比對，做好重點行業、企業和項目的稅源監管服務工作，確保完成全年地方收入預期收入目標；及時對接建築和物流重點行業、重點工業企業、在建重點項目工程的稅收增收情況，做到按計劃均衡入庫；充分發揮綜合治稅平台作用，對餐飲業、服務業、房地產行業開展行業稅收清理；大力推行成品油稅控監管，打擊偷逃稅行為。三是大力盤活“三資”。加強“礦產、林業、水利、能源、土地、數據”等資源盤活力度，統籌實物、債權、股權、特許經營權、未來收益權等五類國有資產管理，全麵盤活低效、閑置資產以及閑置礦業權、工業用地以及存量土地等資源，充分挖掘財稅收入增長潛力。

（二）“緊”字為要保重點。堅持過“緊日子”思想，兜住兜準兜牢民生底線。一是壓減一般支出。牢固樹立過“緊日子”思想，嚴格執行過“緊日子”二十三條舉措，硬化預算約束，優化財政支出結構，大力壓減非必要、非急需、非剛性支出。二是嚴控預算追加。預算執行中除應急救災、政策性增人增資以及上級政策調整等要求增加財政支出外，原則上當年不新增支出項目，必須增支項目的優先通過各部門內部預算調劑、統籌既有專項資金等方式解決。三是保障改善民生。加大財政資金統籌力度，持續做好民生發展保障，確保一般公共預算支出中民生相關支出占到70%以上，積極落實好各項民生政策，兜住兜準兜牢民生底線，全力支持鄉村振興，優先保障人大代表票決民生實事項目，將增進民生福祉和激發內需潛力更好結合起來。

（三）“嚴”字托底防風險。築牢財政安全防線，提升財政資金績效。一是嚴格預算執行。牢固樹立依法行政、依法理財的觀念，嚴肅財經紀律，嚴格預算執行管理法律法規製度，規範業務操作，嚴格預算調整和預算管理中的隨意性，強化預算執行的嚴肅性，嚴格按照“先有預算、後有支出”的原則，嚴禁超預算或無預算安排支出。二是嚴格績效管理。堅持“花錢必問效，無效必問責”的原則，全麵推進預算績效管理，通過建立健全貫穿事前、事中、事後的預算績效管理機製，形成體係完備、全程融入、覆蓋全麵、規範透明、標準科學、約束有力的管理新格局，實現預算和績效管理一體化。強化績效結果運用，將預算績效評價結果作為預算安排、政策調整的重要依據。標準過高和非急需的項目要壓減預算，績效結果評價較差、低效無效的項目堅決予以取消或調整優化，對資金浪費或違紀違法違規行為，依法依規嚴肅追究相關責任單位和責任人的責任。三是嚴格債務管理。牢牢守住政府債務的政策紅線與底線，完善債務風險常態化監控機製，積極化解存量，嚴禁新增債務，對風險早識別、早預警、早發現、早處置，確保不出現債務違約風險事件。逐步完善政府債務管理體製，跟蹤分析政府性風險情況，製定有效措施防範和化解政府性債務風險，根據新製定的化債方案，多渠道多舉措籌集化債資金，統籌盤活存量財政資金、可利用的國有資產資源、企業經營性收入，逐年足額完成化債目標任務，做到“隻提前，不滯後”。

2024年关键词2將在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，堅定信心、守正創新、主動擔當，扛牢政治責任，弘揚鬥爭精神，為建設現代化新衡南和加快建成“四區一花園”作出新的更大貢獻。

第二部分 政府預算報表（詳見附表）

第三部分 相關說明

一、上級轉移支付資金安排情況

2024年預計上級轉移支付資金共計365655萬元，其中納入縣級財力統籌安排使用的一般性轉移支付資金339797萬元，專項轉移支付資金25858萬元。

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額餘額情況

截至2023年底，衡南縣地方政府債務限額為782855萬元，其中：一般債務限額為353294萬元；專項債務限額429561萬元。截至2023年底衡南縣政府債務餘額780573.33萬元，其中：一般債務餘額為351013.96萬元；專項債務餘額429559.37萬元，均控製在債務限額範圍內。因年初上級轉貸限額額度暫未下達，2024年年初一般債務限額及餘額、專項債務限額及餘額情況和2023年年末情況一致。

（二）地方政府債券預計發行情況

2024年我縣政府債務收入計劃預計202830萬元，其中：新增一般債券收入15100萬元、新增專項債券收入65900萬元、再融資一般債券50400萬元、再融資專項債券71430萬元（含置換債券55500萬元）。

（三）地方政府債券還本付息預算情況

2024年我縣政府性債務還本支出73700萬元，其中：一般債券還本支出50400萬元、專項債券還本支出23300萬元。

2024年地方政府債券付息支出25451.5萬元，其中：一般債券付息支出10522萬元、專項債券付息支出14929.5萬元。

（四）2024年地方政府債券資金使用情況：2024年省廳分批次下達並調整我縣地方政府債務總限額為917955萬元，2024年我縣政府債務收入計劃預計202830萬元，其中：新增一般債券收入15100萬元、新增專項債券收入65900萬元、再融資一般債券50400萬元、再融資專項債券71430萬元（含置換債券55500萬元）。

新增債券資金使用安排情況：農村公路、市政工程、林業建設、產業園區基礎設施、城鎮供水、職業教育等等。

三、“三公”經費情況說明

2024年衡南縣各預算部門，包括縣級行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）、事業單位和其他單位安排的“三公”經費預算為1584.09萬元（包括公共財政經費撥款和納入預算管理的非稅收入撥款），比上年預算1656.5萬元減少72.41萬元。其中：公務接待費314.44萬元、比上年預算減少28.96萬元；因公出國（境）費0萬元、公務用車購置及運行費1269.65萬元（其中：公務用車購置費0元，公務用車運行維護費1269.65萬元），比上年預算減少43.45萬元。全縣“三公”經費變動的原因主要是各單位按照中央、省關於嚴格厲行節約，壓減一般性支出的要求，繼續嚴控公務接待經費。

四、預算績效管理工作開展情況

完善績效管理製度體係建設，全麵實施預算績效管理工作。完成110個部門單位預算績效目標申報管理。加大110個部門單位預算績效運行跟蹤監控力度。完成110個部門單位預算績效自評工作。評價結果與預算安排掛勾，加強了績效評價結果應用。

五、重大政策和重點項目績效目標 

2024年各部門預算單位部門整體支出和項目支出實行績效目標管理，將績效目標設置作為預算安排前置環節，對全部資金2024年績效目標進行實質性審核。績效整體支出及項目支出績效目標表（包含涉及民生、基建、環保、鄉村振興類等重大政策及重大項目的績效目標）隨各單位部門預算表一並公開。 

衡南縣2024年政府預算公開表